Régime de retraite Préfon

(MoneyGuide.fr) - Le régime de retraite Préfon est ouvert aux salariés et anciens salariés de la fonction publique et les cotisations sont en partie déductibles du revenu imposable.

Tous les agents et anciens agents titulaires ou non de l’État, des collectivités locales et des établissements publics à caractère administratif, industriel ou commercial, ainsi que leurs conjoints peuvent s’affilier. Il suffit pour cela d’avoir effectué un stage ou travaillé à temps partiel par exemple dans une école publique ou à La Poste. L’adhésion est possible à tout moment à partir de 18 ans et jusqu’à 69 ans au plus tard (l’échéance de la retraite pouvant elle-même être repoussée jusqu’à 70 ans).

Pendant la période d’activité, les cotisations (annuelles et de rachat) sont déductibles du revenu global net dans la limite d’un plafond, identique à celui autorisé pour les cotisations au titre d’un PERP¹.

En contrepartie, la Préfon s’engage à verser un revenu régulier une fois quittée la vie active, exclusivement sous forme de rente viagère.

Le versement de la rente est prévu à 60 ans, mais il est possible d’anticiper son versement à 55 ans ou au contraire de le repousser jusqu’à 70 ans, ce qui a bien entendu un impact sur le montant de la rente².

Chaque versement permet d’acheter des points de retraite, leur prix augmentant avec l’âge. Pour une cotisation de 223,44 euros en 2010, un assuré âgé de 20 ans accumulera 194 points, alors qu’un cotisant de 40 ans n’en obtiendra que 127. Ce montant de cotisation correspond à la classe de base dite classe n°1; il en existe 12 autres reliées à la première par un rapport constant. Il est possible de changer de classe de cotisation chaque année à partir du 1^erjanvier (et non en cours d’année).

La retraite annuelle Préfon est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur de service du point, et éventuellement par un ou plusieurs coefficients correspondant aux options choisies:

• l’âge au moment de la liquidation des droits (par exemple à 60 ans sans minoration);

• la réversion au profit du conjoint survivant en cas de décès de l’affilié avant et/ou après la liquidation de ses droits;

• la couverture de la dépendance (permettant de doubler le montant de la retraite si l’affilié devient dépendant).

Pour augmenter la rente à percevoir, il est possible:

• d’augmenter la classe de cotisation;
• d’effectuer des rachats d’années en une ou plusieurs fois.

C’est d’ailleurs un des principaux attraits de Préfon. Il est possible de racheter les années antérieures à l’affiliation en remontant jusqu’au 16^eanniversaire de l’adhérent. Toutefois, le prix du point reste celui applicable à la date du rachat.

Préfon permet de se constituer un complément de retraite dans des conditions fiscales avantageuses. L’opération n’est intéressante qu’en cas de forte imposition pendant la vie active.

1. Les affiliés antérieurs au 1^erjanvier 2005 peuvent racheter des années en bénéficiant d’une déduction fiscale plus étendue jusqu’en 2012.

2. Exemples: minoration de 5% pour un versement à partir de 59 ans et majoration de 27% pour un paiement à compter de 65 ans.