PEP et épargne retraite

(MoneyGuide.fr) - Le plan d’épargne populaireest un support de placement destiné à la constitution d’une épargne de longue durée. L’épargnant effectue des versements qui sont affectés soit à un compte de dépôt rémunéré (PEP bancaire), soit à un contrat d’assurance vie (PEP assurance).

Il convient de rappeler que même s’il n’est plus autorisé de souscrire un PEP depuis le 25septembre 2003, les titulaires d’une telle enveloppe peuvent continuer à l’alimenter, dans la limite de 92 000 euros.

Les prélèvements sociaux sont retenus chaque année, lors de l’inscription en compte des produits (sauf pour les produits versés sur un PEP assurance en unités de compte¹, où ils ne sont retenus qu’en cas de retrait), ou lors du versement de la rente viagère.

À la sortie, l’épargnant choisit soit le remboursement du capital versé augmenté des produits capitalisés, soit le versement d’un revenu périodique sous forme de rente viagère.

Au terme d’une période minimale d’épargne de huit ans, les sommes retirées du PEP sont définitivement exonérées d’impôt sur le revenu (mais pas des prélèvements sociaux), et ce quelle que soit la forme du retrait: versement du capital, retrait ou rachat partiel.

La possibilité de convertir le capital acquis en rente défiscalisée constitue également une solution pour se procurer des revenus supplémentaires lors du départ à la retraite.

Tout comme le PEA, lorsque la sortie s’effectue en rente viagère après 8 ans d’existence du plan, cette dernière est uniquement soumise aux prélèvements sociaux pour une fraction de son montant (identique à celle appliquée en matière d’assurance-vie).

1. Selon le projet de loi de finances pour 2011, débattu actuellement, les intérêts des fonds en euros des contrats d’assurance en unités de compte supporteraient les prélèvements sociaux tous les ans, lors de leur inscription en compte (les intérêts acquis au titre de 2010 et versés début 2011 ne seraient pas concernés).